Faites-vous fausse route sur ces points? Les répercussions fiscales et financières des échanges de points de fidélisation

Durée : 3: 22

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Jamie Golombek, Directeur gestionnaire, Planification fiscale et successorale, Planification financière et conseils CIBC

« Selon un récent sondage de la Banque CIBC, plus de la moitié des Canadiens accumulent des points, mais 82 % d’entre eux ne considèrent pas leurs points comme un actif financier. Encore plus surprenant, environ 73 % des Canadiens ne se demandent même pas le prix de détail des primes pour lesquelles ils échangent leurs points. Nous avons publié un nouveau rapport intitulé « Faites-vous fausse route sur ces points? » qui examine les répercussions fiscales et financières de l’accumulation et des échanges de points. »

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Utilisation personnelle

« Heureusement, la plupart des gens accumulent des points grâce à leurs dépenses personnelles, c’est-à-dire en portant leurs dépenses effectuées chez des détaillants à leur carte de crédit, pour ensuite échanger leurs points contre des articles personnels. Il n’y a aucune répercussion fiscale dans ce cas, mais il y a assurément des répercussions financières. Quand j’échange mes points, je vais d’abord vérifier combien il m’en coûterait pour acheter la même chose en payant en argent, puis je compare la valeur. Je détermine si j’utilise un nombre réaliste de points, ou s’il serait préférable de conserver ces points pour plus tard et de payer cet article en argent. La plupart des Canadiens négligent de le faire et, par conséquent, n’utilisent pas toujours leurs points judicieusement. Les points doivent vraiment être considérés comme un actif. C’est un actif au bilan, en particulier pour les personnes qui ont des dizaines de milliers de points; ils peuvent servir à payer des articles ou des voyages futurs. »

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Avantages financiers

« Plusieurs cartes de crédit permettent aussi d’utiliser des points pour atteindre des objectifs financiers. Vous n’êtes pas limité aux voyages. Les points peuvent servir à cotiser à un CELI ou même à rembourser des dettes. Vous devez donc examiner les modalités de votre propre carte de crédit pour connaître les autres options de primes à votre disposition. »

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S’agit-il d’un avantage imposable?

« Si vous obtenez des points par l’intermédiaire de votre entreprise, vous devrez peut-être, selon la façon dont vous recevez ces points, les déclarer en tant qu’avantage imposable. Dans la plupart des cas, l’employé utilise sa propre carte de crédit pour accumuler des points et même si les dépenses d’entreprises lui sont ensuite remboursées, la position générale de l’ARC demeure relativement indulgente – elle considère qu’il ne s’agit pas d’un avantage imposable. Par contre, mon rapport traite de certains cas où les points constituent une forme de rémunération dissimulée. Par exemple, si un employé porte les coûts de voyage de tous les autres employés à sa carte afin d’obtenir les points, cela pourrait représenter pour lui un avantage imposable. Il existe d’autres cas, par exemple, si l’employeur a sa propre carte de crédit, s’il paie toutes les dépenses et contrôle tout, mais que c’est vous qui conservez les points. Dans ce cas, l’employeur pourrait être tenu de produire un T4 à la fin de l’année pour la valeur de cet avantage imposable. Pour en savoir plus sur les points de fidélisations, la façon de les utiliser, de les conserver et de les dépenser, ainsi que sur certaines questions fiscales, notamment les dons de points à un organisme de bienfaisance, la possibilité d’obtenir un reçu et l’utilisation de points pour des frais médicaux valides en voyage, lisez notre dernier rapport. »

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