Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)

L’étape suivante consiste à évaluer votre revenu de retraite en tenant compte de toutes vos sources de revenus actuelles et futures. Celles-ci pourront se composer de la Sécurité de la vieillesse, du Régime de pensions du Canada (RPC) ou du Régime de rentes du Québec (RRQ) et du revenu tiré d’un régime de retraite d’employeur, d’une entreprise ou d’un emploi à temps partiel, ainsi que de votre REER ou de votre FERR. 

Vous pouvez détenir différents types de placements dans votre FERR. Il est recommandé d’opter pour un portefeuille diversifié qui vous permettra de répondre à vos besoins de revenu de retraite actuels, tout en équilibrant vos besoins pour les 20 prochaines années et même au-delà. Investissez dans différentes catégories d’actif et choisissez des placements à court et à long terme pour bénéficier à la fois de rendements réguliers et stables et d’une croissance à long terme. N’oubliez pas que ce n’est pas parce que vous êtes à la retraite que vous devez cesser d’investir.

Une fois que vous avez transféré les actifs de votre REER dans un FERR, vous êtes tenu d’en retirer un montant minimum chaque année, à compter de l’année suivant la date de création du FERR. Ce montant est calculé à partir du solde de votre FERR au début de l’année et de votre âge. Vous pouvez également choisir d’utiliser l’âge de votre conjoint ou conjoint de fait. Le choix de l’âge qui servira au calcul des versements doit être fait avant que vous procédiez à votre premier retrait; vous ne pourrez plus le modifier par la suite.

Si vous retirez plus que le montant minimal au cours de l’année, les sommes excédant celui-ci feront l’objet d’une retenue d’impôt. Mais n’oubliez pas que tous les montants retirés d’un FERR sont imposables et qu’il est possible que vous ayez un complément d’impôt à payer ou que vous obteniez un remboursement lorsque vous produirez votre déclaration de revenus. 

Avec Pro-Investisseurs CIBC, vous pouvez planifier des retraits périodiques à partir de votre FERR. Assurez-vous de disposer de suffisamment de liquidités dans votre FERR pour pouvoir procéder à ces retraits. 

La façon la plus simple de procéder à un retrait périodique ou ponctuel à partir de votre FERR avec Pro-Investisseurs CIBC consiste à remplir la Demande de changement relatif aux versements de FERR/FRV/FRRI/FRR prescrit/FRVR que vous trouverez à la section REER et FERR de notre Centre de formulaires.

Si vous constatez que vous n’avez pas besoin de puiser dans votre FERR pour faire face à l’essentiel de vos dépenses de retraite, vous aurez peut-être intérêt à ne retirer que le montant minimal, ce qui vous permettra d’obtenir le maximum de vos autres prestations fondées sur le revenu et de réduire votre revenu imposable.

Gardez en tête que l’argent que vous retirez de votre FERR est considéré comme du revenu et que vous devrez donc payer de l’impôt dans l’année où vous le retirerez. Il s’ajoutera à vos autres sources de revenu de retraite. Une hausse de votre revenu de retraite peut non seulement avoir un effet sur l’impôt que vous aurez à payer, mais également vous obliger à rembourser certaines prestations gouvernementales fondées sur le revenu, comme le Supplément de revenu garanti ou la Sécurité de la vieillesse.

Pour vous aider à payer moins d’impôts, voici quelques éléments à prendre en considération :

Ne retirez pas d’argent tant que vous n’en avez pas besoin

N’oubliez pas qu’une fois que vous aurez transféré votre REER dans un FERR, vous serez obligé de procéder à votre premier retrait minimal avant la fin de l’année suivant l’ouverture du FERR. Ne retirez que ce dont vous avez besoin. Il peut certes être tentant de vous verser un plus gros revenu de retraite, mais tous les revenus que vous touchez sont imposables. Si vous augmentez votre revenu, vous risquez de vous retrouver dans une tranche d’imposition plus élevée l’année du retrait, ce qui limitera vos possibilités de report d’impôt pour les années suivantes.

Profitez de la croissance à imposition différée

Votre FERR fonctionne comme votre REER, en ce sens que les fonds de votre régime fructifient à l’abri de l’impôt. Plus longtemps ils y restent, plus ils ont de temps pour croître et vous permettre de répondre à vos besoins de retraite.

Investissez vos surplus dans un compte d’épargne libre d’impôt (CELI)

Si votre retrait minimal dépasse ce dont vous avez besoin, vous pourrez déposer le surplus dans un CELI, à concurrence de votre limite de cotisation annuelle, ce qui vous permettra de continuer à faire fructifier votre épargne et vos placements libres d’impôt.

Établissez vos retraits minimaux en fonction de l’âge de votre conjoint si celui-ci est plus jeune

Si votre conjoint est plus jeune que vous, vous pouvez utiliser son âge pour calculer vos paiements minimums. Cela signifie que vos retraits obligatoires seront moins élevés chaque année, ce qui peut vous aider à maintenir un revenu imposable plus bas et à réduire le montant d’impôt que vous payez.

Découvrez les stratégies de fractionnement du revenu

Si vous avez plus de 65 ans, il existe peut-être des stratégies de fractionnement du revenu que vous pouvez utiliser avec votre conjoint afin de réduire le montant d’impôt que vous aurez à payer à vous deux.