Transcription : Comment les revenus de placement sont-ils imposés?

Durée : 03:45

Debbie Pearl-Weinberg
Directrice exécutive
Planification fiscale et successorale, Planification financière et conseils

Lorsqu’il est question de savoir comment vos revenus de placement sont imposés, il est important de comprendre que ce n’est pas uniquement dans le but de déclarer correctement vos revenus à l’Agence du revenu du Canada, car le type de revenu de placement a également une incidence sur le montant après impôt qu’il vous restera.

[Le titre s’affiche : Revenu en intérêts]

Le revenu en intérêts doit être ajouté en totalité à votre revenu imposé au taux d’imposition marginal, lequel varie en fonction de votre lieu de résidence au Canada. Le revenu en intérêts provient de diverses sources, dont les comptes bancaires, les CPG, les obligations et différents billets, y compris les billets à capital protégé.

[Le titre s’affiche : Gains en capital]

Pour ce qui est des gains en capital, seulement la moitié doit être ajoutée à votre revenu aux fins de l’impôt. De plus, les gains en capital ne sont pas imposés avant que le placement soit vendu ou réputé être vendu.

[Le titre s’affiche : Dividendes canadiens]

Les dividendes canadiens sont également imposés à un taux préférentiel. Les dividendes sont inclus dans votre revenu à un montant majoré, mais vous pourrez ensuite demander un crédit d’impôt pour dividendes qui aura pour effet de réduire le taux d’imposition effectif sur vos dividendes canadiens. Le taux préférentiel ne s’applique pas aux dividendes étrangers. Ceux-ci sont entièrement inclus dans votre revenu, tout comme les intérêts.

[Le titre s’affiche : Fonds communs de placement]

Les fonds communs de placement sont très populaires auprès des investisseurs. Vous pourriez recevoir des revenus ou des gains réalisés par le fonds commun de placement sous forme de distribution. Il est aussi possible que la vente de vos parts entraîne un gain ou une perte en capital.

[Le titre s’affiche : Revenus de sources étrangères]

Vos revenus peuvent provenir de sources étrangères. Voici quelques éléments dont il faut tenir compte. Tout d’abord, les revenus de sources étrangères doivent être convertis en dollars canadiens avant d’être calculés et déclarés. Un autre élément à prendre en compte pour ce qui est des revenus de source étrangère est la possibilité qu’ils soient assujettis à une retenue d’impôt étrangère. Dans le cas des comptes non enregistrés, vous avez généralement le droit de demander un crédit pour impôt étranger au Canada qui vous permettra de compenser l’impôt étranger retenu.

[Le titre s’affiche : Déduction des dépenses]

Vous vous demandez peut-être s’il est possible de déduire certaines dépenses de votre revenu de placement. Les frais de gestion de portefeuille peuvent être déduits pourvu que vos placements ne soient pas détenus dans un régime enregistré. De plus, si vous empruntez pour investir dans des placements non enregistrés, vous pouvez habituellement déduire les intérêts qui vous sont facturés sur le prêt tant et aussi longtemps que vos placements peuvent générer des revenus.

[Le titre s’affiche : Régimes enregistrés]

Pour ce qui est des placements détenus dans un régime enregistré, vous n’êtes pas tenu d’inclure vos revenus ni vos gains dans votre revenu aux fins de l’impôt s’ils sont conservés dans le régime. Dans le cas du CELI, en supposant que vous respectez les règles, vous n’êtes en aucun cas tenu d’inclure les montants dans votre revenu. Si vous détenez un REER ou un FERR, vous devrez inclure tous les montants retirés dans votre revenu.

Pour connaître tous les détails sur le sujet, consultez notre rapport Un portefeuille moins imposé : comprendre l’imposition des revenus de placement.